结算中心企业职能机构

结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，统一办理企业内部各成员或下属分、子公司资金收付及往来结算，它是企业的一个独立运行的职能机构，办理各成员之间的资金往来结算、资金调度、运筹以降低资金成本、提高资金使用效率的内部资金管理机构，其业务涵盖资金管理、融资、结算、风险控制、运作和计划等。

中文名

结算中心

适用单位

企业集团或控股公司

类型

融资和纳税

性质

流动资金

账户管理

统一管理上市公司的银行资金账户，为上市公司各个控股企业在资金结算中心设立内部结算账户并进行统一管理。对各控股企业在银行独立开设的资金账户实行审核和备案管理，并对该类资金账户进行管理和监控。

内部结算

办理各个企业内部相互之间的资金往来和资金结算业务。为在资金结算中心开设内部结算账户的控股企业及时办理对内对外资金往来和资金结算业务，及时提供资金账户信息和核对资金账簿。

配置

负责制定各个企业内部资金调度、配置、使用的管理制度和管理流程。根据公司决策和财务部指令对各个企业的资金进行统一管理、统一调度、统一配置和统一使用，保证资金在体系内的高效循环和流转，从整体上保证资金使用的最大效益。

外部往来

作为统一的对外资金管理单位，负责办理各个企业同银行和体系外其它各个单位的存贷业务、资金往来业务和资金结算业务。

投资融资

配合资本运营部、财务部进行对外投资和对外融资，具体负责对外投资计划和对外融资计划中资金管理的业务操作。

应用

通过对中国高速公路集团公司资金结算中心基本情况的描述，介绍了中国高速公路集团公司资金结算中心的运作方式和职能，详细分析了其存在运行缺乏成员单位领导支持，组织架构不完善，运行效率不高，考核制度不完善等问题，并对这些问题进行原因分析。

正是由于集团领导对资金集中管理认识不到位，行政干预致使结算中心职能受限，缺乏专业的资金管理系统等导致的结果。最后，从内部控制、公司治理结构、用人机制等方面，提出使中国高速公路集团公司资金结算中心得以顺利、高效运行的保障措施。在公司治理结构上，设立由集团公司主要职能部门领导组成的资金委员会，各个部门形成相互合作、相互监督的局面，提高集团管理效率。

在内部控制方面，建立严格的审批机制，控制资金结算中心贷款规模，由资金结算中心编制全面预算，并对各成员单位下达预算指标，在授信额度内向成员单位贷款，超过授信额度则由信贷部审核批准再执行；完善资金结算中心内部控制制度，规避资金集中风险；建立健全ERP管理系统，通过信息系统与商业银行进行数据实时对接，提高资金结算效率；同时完善资金结算中心考核制度，提出利用绩效棱柱模型，对资金结算中心的绩效进行全面、客观的考核。[1]

在用人机制上，建立高素质人才用人机制，建立公开、公平、公正的竞争机制，任人唯贤，加大对人才的培养力度，不定期派遣资金运作人才到企业、高校锻炼学习，提高资金运作的效率；加强职业道德建设，遏制贪污腐败之风，营造良好的管理氛围；建立奖惩制度，激发员工的积极性，提升员工的进取心和责任心。

参考资料

1.我国高速公路集团公司资金结算中心的问题及改进·知网空间